IRS poslovni obrasci: sveobuhvatan popis

Sadržaj

• IRS poslovni oblici: Osnove
• IRS poslovni obrasci: Otvaranje novog posla
• Obrazac SS-4: Zahtjev za identifikacijski broj poslodavca
• IRS poslovni obrasci: Podnošenje i plaćanje poreza na posao
• IRS poslovni obrasci za samostalne poduzetnike
• IRS poslovni obrasci za partnerstva
• IRS poslovni obrasci za korporacije
• IRS poslovni obrasci za društva s ograničenom odgovornošću
• IRS poslovni obrasci: Dodatni porezni obrasci
• Oblici poreza IRS: poslovanje poduzeća
• IRS poslovni oblici: Upravljanje poslovnim zaposlenicima

Mnogi ili svi ovdje predstavljeni proizvodi dolaze od naših partnera koji nam daju kompenzaciju. To može utjecati na to o kojim proizvodima pišemo te gdje i kako se proizvod pojavljuje na stranici. Međutim, to ne utječe na naše procjene. Naša mišljenja su naša vlastita. Evo popisa naših partnera i evo kako zarađujemo.

Kao vlasnik male tvrtke, vaše porezne obveze više su uključene nego obveze pojedinačnih zaposlenika - nimalo malim dijelom jer ste odgovorni i za ispunjavanje različitih IRS poslovnih obrazaca. Da bismo vam pomogli u snalaženju na ovom složenom teritoriju, sastavili smo opsežni popis poslovnih obrazaca IRS-a i kratko objašnjenje svakog od njih.

»

IRS poslovni oblici: Osnove

Što se tiče porezne uprave, postoji mnogo obveza koje biste mogli imati kao vlasnik tvrtke. Ispunjavanje različitih obrazaca IRS-a nije samo savezni uvjet poslovanja, već je važno osigurati da svoje obveze ispunjavate u potpunosti i ispravno, kako biste zaštitili svoje poslovanje u slučaju revizije IRS-a. Iako se kod mnogih tvrtki zapravo ne vrši revizija, bolje je uvijek biti na oprezu kada su u pitanju obrasci za male tvrtke iz porezne uprave - što znači poznavanje različitih vrsta i koji bi se od njih mogli primijeniti na vaše poslovanje.

Općenito, najrasprostranjeniji poslovni oblici IRS-a su porezni oblici. Kao vlasnik tvrtke možete biti odgovorni za plaćanje različitih poreza: poreza na dohodak, trošarina, poreza za svoje zaposlenike itd. Na kraju, porezi koje plaćate - i odgovarajući poslovni obrasci IRS-a morate ispuniti i podnijeti - uvelike će ovisiti o vrsti vašeg poslovnog subjekta. Međutim, uz standardne porezne obrasce, mogu postojati i drugi obrasci poreza za male tvrtke koje trebate ispuniti, u rasponu od obrasca specifičnog za beneficije zaposlenika do obrasca za promjenu adrese tvrtke.

Budući da obrasci IRS-a mogu biti iscrpni, uvijek preporučujemo suradnju s knjigovođom, poreznim savjetnikom ili upisanim agentom koji je specijaliziran za rad s malim poduzećima. Ovi će vam profesionalci biti najbolji i najinformiraniji resursi koji vam mogu odgovoriti na pitanja, pomoći u ispunjavanju vaših obrazaca za poreze i osigurati ispunjavanje svih odgovarajućih obveza za vaše malo poduzeće.

»

IRS poslovni obrasci: Otvaranje novog posla

Važno je imati čvrst predosjećaj o poslovnim obrascima IRS-a koje ćete možda trebati ispuniti i podnijeti IRS-u. Prvi obrazac na ovom popisu primjenjiv je na sve vrste poslova i vjerojatno je prvi obrazac IRS-a koji ćete morati ispuniti prilikom pokretanja novog posla: obrazac SS-4.

Obrazac SS-4: Zahtjev za identifikacijski broj poslodavca

Obrazac IRS SS-4, koji se naziva i Zahtjev za identifikacijski broj poslodavca, sam po sebi nije obrazac za porez na poslovanje. Za razliku od mnogih drugih poslovnih obrazaca IRS-a koje ćete možda morati ispuniti specifično za poreznu obvezu vaše tvrtke, ovaj se obrazac, kao što mu samo ime govori, koristi za službenu prijavu za identifikacijski broj poslodavca ili EIN. EIN je jedinstveni deveteroznamenkasti broj koji se koristi za identifikaciju vaše tvrtke, a često se naziva i matičnim brojem poslovnog poreza.

Iako od pojedinačnih trgovačkih društava i LLC osoba s jednim osobom bez zaposlenika nije potreban EIN, preporučujemo da sva poduzeća ispune obrazac SS-4, jer postoje mnoge prednosti dobivanja EIN-a - poput olakšavanja upravljanja vašim osobne i poslovne financije. Da biste dobili EIN, potrebno je samo ispuniti obrazac SS-4 i podnijeti ga Poreznoj upravi. Obrazac je relativno jednostavan i traže osnovne informacije o vašem poslovanju. Može se jednostavno podnijeti putem interneta, kao i faksom ili poštom.

IRS poslovni obrasci: Podnošenje i plaćanje poreza na posao

Većina obrazaca IRS-a koje ćete morati ispuniti bit će izravno povezani s porezom na posao. Točni obrasci koje ćete morati podnijeti - i porezi koje ćete morati platiti - ovisit će o vašem konkretnom poslu. Industrija, zaposlenici i vrsta subjekta u vašem poslovanju mogu uključiti vašu poreznu odgovornost u poslovanje i obrasce koje morate ispuniti da biste ispunili navedenu odgovornost. Međutim, od svih ovih čimbenika, vrsta vašeg entiteta vjerojatno će najviše utjecati na porez na vaše poslovanje. Evo raščlambe poreznih obrazaca IRS-a povezanih s porezom koje ćete možda trebati ispuniti na temelju vrste poslovnog subjekta:

IRS poslovni obrasci za samostalne poduzetnike

Ako je vaša tvrtka samostalno poduzetništvo, što znači da ste pojedinačni vlasnik i operater, općenito ćete morati predati obrasce za porez na dohodak za svoju tvrtku, kao i prijaviti porez za samozapošljavanje kao pojedinac. Evo nekoliko najčešćih poslovnih obrazaca IRS-a koje ćete vidjeti u ovom slučaju:

• Obrazac 1040: Obrazac IRS 1040 koristi se za prijavu vaše individualne prijave poreza na dohodak. Međutim, kao samostalni poduzetnik morat ćete ispuniti dodatne rasporede obrasca 1040 kako biste podnijeli ovaj godišnji povrat.

• Obrazac 1040 Prilog C: Obrazac 1040 Prilog C koristi se za izvještavanje o godišnjem prihodu ili gubitku od vašeg poslovanja. Informacije iz Priloga C koristite za popunjavanje vašeg pojedinačnog obrasca 1040.

• Obrazac 1040 Prilog C-EZ: Ako imate manje poduzeće, možda se kvalificirate za popunjavanje Priloga C-EZ. Kao i opći obrazac Popisa C, ovaj obrazac izvještava o godišnjoj dobiti vašeg poduzeća. Međutim, da biste podnijeli Prilog C-EZ umjesto Priloga C, morate ispuniti sve zahtjeve IRS-a kako su navedeni u uputama Priloga C-EZ.

• Obrazac 1040-ES: Ovaj poslovni obrazac IRS-a koristi se za izračun i plaćanje procijenjenih poreza. Procijenjeni porez je metoda koja se koristi za plaćanje poreza na dohodak koji u ovom slučaju ne podliježe zadržavanju zbog samozapošljavanja. Budući da za vas nema poslodavca koji zadržava porez, odgovorni ste za plaćanje procijenjenih poreza na tromjesečnoj osnovi.

• Obrazac 1040-SE: Prilog SE koristi se za utvrđivanje iznosa koji dugujete u porezu za samozapošljavanje. Porez na samozapošljavanje porez je koji plaćate kao dio poreza na socijalno osiguranje i Medicare, jer nema poslodavca koji ih redovito uklanja iz vaše plaće. Prilog SE omogućuje vam izračun porezne obveze za samozapošljavanje, koju zatim evidentirate na pojedinačnom obrascu 1040.

IRS poslovni obrasci za partnerstva

Ako je vaše poslovanje partnerstvo, bit ćete odgovorni za plaćanje poreza za partnerstvo u cjelini, kao i za pojedince koji čine partnerstvo. Kao partnerstvo morat ćete ispuniti obrazac 1065, koji predstavlja godišnji povrat informacija za prijavu prihoda, dobitaka, gubitaka, odbitka i kredita za vaše poslovanje. Da biste odredili udio svakog partnera u poslovnom prihodu i gubicima, ispunit ćete svaki Prilog K-1. Zatim ćete upotrijebiti izračune s Priloga K-1 za popunjavanje obrasca 1065.

Međutim, kao partnerstvo vaše poduzeće ne plaća porez na dobit. Umjesto toga, ovaj se porezni teret prenosi na pojedine partnere. U tom slučaju, kao član partnerstva, možda ste odgovorni za mnoge prethodno obrazložene obrasce, uključujući obrazac 1040, obrazac 1040-ES i obrazac 1040-SE. Ovisno o vašem poslu, možda ćete morati ispuniti i obrazac 1040, obrazac E, koji izvještava o dodatnom prihodu i gubitku od vašeg partnerstva.

IRS poslovni obrasci za korporacije

Za korporacije, posebni obrasci IRS-a za male tvrtke koje ćete morati ispuniti u porezne svrhe na kraju će ovisiti o tome jeste li korporacija S ili C.

Ako ste korporacija C, vaše je poslovanje zakonski odvojeno od vas, pa ćete zbog toga platiti porez na dobit putem obrasca 1120. Obrazac 1120 je godišnje izvješće o prihodu, dobicima, gubicima, odbitcima i kreditima koji određuje obveza poreza na dobit korporacije.

Kao dioničar vaše korporacije, oporezujete se osobnom poreznom prijavom, obrazac 1040, kada se dobit raspodjeljuje kao dividenda. Ako ste dioničar koji sudjeluje u poslovanju, smatrate se zaposlenikom. Dakle, samo plaća koju primite kao zaposlenik podliježe porezu za samozapošljavanje.

S druge strane, za korporaciju S ispunit ćete:

• Obrazac 1120S: Obrazac 1120S je godišnje izvješće o prihodima, dobicima, gubicima, odbitcima i kreditima za S korporaciju. Kao što obrazac 1040 Prilog-C izvještava o prihodu ili gubitku vašeg poduzeća u odnosu na vašu osobnu poreznu prijavu, obrazac 1120S utječe na vašu osobnu poreznu prijavu. Međutim, za razliku od Priloga C, on se podnosi Poreznoj upravi odvojeno od vašeg osobnog povratka.

• Obrazac 1120S Prilog K-1: Prilog K-1 za Obrazac 1120S trebaju ispuniti svi dioničari vašeg poslovanja s S corp. Slično obrascu K-1 za partnerstva, ovaj obrazac izračunava odgovornost svakog dioničara za dobit ili gubitak poslovanja. Obrazac 1120S Prilog K-1 nije potrebno predati Poreznoj upravi, već ga dioničari koriste za popunjavanje svojih pojedinačnih poreznih prijava.

Osim toga, ako ste dioničar korporacije S, možda ćete biti odgovorni za obrazac 1040 Priloga E, kao i obrazac 1040-ES kao dio vaše osobne porezne prijave.

Napokon, za obje vrste korporacija možda ćete biti odgovorni za obrazac 1120-W. Obrazac 1120-W izračunava procijenjeni porez koji korporacije trebaju plaćati tromjesečno. Procijenjeni porezi mogu se odnositi i na C i na S i na 1120 poreznih oblika, ovisno o specifičnim okolnostima.

IRS poslovni obrasci za društva s ograničenom odgovornošću

Određivanje za koje obrasce IRS-a ste odgovorni kao društvo s ograničenom odgovornošću ili LLC, malo je složenije. U porezne svrhe, IRS može LLC smatrati korporacijom, partnerstvom ili dijelom porezne prijave vlasnika LLC tvrtke, koja se naziva i zanemareni entitet.

Ako je ovo drugo slučaj s vašim LLC-om, vi ćete kao vlasnik prijaviti prihode i troškove svog LLC-a koristeći obrazac 1040, obrazac C ili E.

S druge strane, ako vaše LLC poduzeće ima najmanje dva člana, to se smatra partnerstvom i morat ćete podnijeti obrazac 1065, kao i prilog K-1 za svakog partnera. Pored toga, LLC-ovi koji podnose prijave za partnerstvo obično plaćaju porez za samozapošljavanje na svoj dio zarade od partnerstva, što znači dodavanje obrasca 1040-ES ili obrasca 1040-SE vašem pojedinačnom povratu.

I na kraju, ako se vaše LLC poduzeće smatra korporacijom, ispunit ćete obrazac 1120 ili obrazac 1120S.

Ako želite promijeniti način na koji je vaše LLC društvo klasificirano prema saveznim porezima, možete ispuniti obrazac 8832. Ovaj obrazac omogućuje vam da odredite kako želite da vaše LLC poduzeće bude klasificirano s Poreznom upravom, kao korporacija C, partnerstvo ili samostalno poduzetništvo.

IRS poslovni obrasci: Dodatni porezni obrasci

Iako će gore navedeni obrasci vjerojatno biti oni koje ćete najčešće vidjeti u svrhu poreza na tvrtku, postoji pregršt dodatnih obrazaca koji će vam možda biti potrebni za ispunjavanje u skladu s vašim okolnostima. Neki od ovih oblika uključuju:

• Obrazac 1040 Prilog F: Prilog F izvještava o poslovnoj dobiti i gubicima od poljoprivrede. Ovaj je oblik sličan Prilogu-C, ali specifičan za vlasnike farmi.

• Obrazac 1045: Ovaj obrazac može se koristiti za podnošenje zahtjeva za brzi povrat poreza koji se odnosi na prijenos neiskorištenog općeg poslovnog kredita, prijenos neto operativnog gubitka u određenim situacijama ili prijenos neto gubitka iz ugovora iz 1256 ugovora.

• Obrazac 720: Obrazac IRS 720 koristi se za prijavljivanje i plaćanje federalne obveze za trošarine vašeg poduzeća na tromjesečnoj osnovi. Akciza je porez nametnut na određenu robu ili usluge koje se proizvode ili uvoze u SAD, poput benzina, ugljena i guma. Vaša tvrtka treba ispuniti obrazac 720 ili bilo koji s tim povezan obrazac samo ako trgujete robom ili uslugama za koje su dužne trošarine.

• Obrazac 4562: Ovaj obrazac koristi se za izvještavanje o amortizaciji imovine ili vozila koja se koriste za vaše poslovanje i prema tome potražite porezni odbitak.

• Obrazac 8829: Obrazac 8829 koristi se za utvrđivanje možete li zatražiti odbitak poreza za bilo koji od svojih kućnih troškova. Općenito, ovaj obrazac primjenjuje se ako je vaša tvrtka sa sjedištem u vašem domu ili ako redovno poslujete u svom domu.

• Obrazac 5329: Ovaj obrazac koristi se za prijavljivanje dodatnih poreza na mirovinske planove za vaše malo poduzeće - kao što su IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA ili bilo koji drugi kvalificirani mirovinski plan.

• Obrazac 8283: Obrazac 8283 koristi se za prijavljivanje i potraživanje odbitka na bezgotovinske dobrotvorne poklone koje je vaša tvrtka zaradila više od 500 USD.

• Obrazac 8606: Ovaj obrazac IRS izvještava o nepriznatljivim doprinosima koje ste dali tradicionalnim IRA-ima, distribucijama s tradicionalnih, SEP ili JEDNOSTAVNIH IRA-a, pretvorbama tradicionalnih SEP-a ili JEDNOSTAVNIH IRA-a u Roth IRA-e i distribucijama iz Roth IRA-a.

• Obrazac 8903: Ovaj obrazac koristi se za određivanje odbitka za vaše domaće proizvodne aktivnosti ili DPAD. Međutim, ovaj je odbitak ukinut i sada se primjenjuje samo za porezne godine prije 2018. godine.

• Obrazac 7004: Ispunjavanjem obrasca 7004 možete zatražiti automatsko produljenje vremena za podnošenje određenih poreza na dobit, podataka i ostalih prijava, poput obrazaca 1065 i 1120.

Kao što vidite, postoje mnoge različite varijacije poslovnih obrazaca IRS-a koje ćete možda morati ispuniti u porezne svrhe. Obrasci koje vaša tvrtka podnosi za porez, kao i oni koje ćete morati podnijeti sa svojim osobnim porezima, uvelike će ovisiti o vrsti vašeg entiteta, kao i o specifikacijama koje IRS navodi u svojim dokumentima s uputama za porezne obrasce.

Oblici poreza IRS: poslovanje poduzeća

Iako se glavnina obrazaca za male tvrtke IRS-a koje ćete morati ispuniti odnosi posebno na poslovni i osobni porez, postoje neki drugi obrasci IRS-a koje ćete možda trebati podnijeti, a koji se općenito odnose na vaše poslovanje. Evo nekoliko najčešćih oblika:

• Obrazac 2553: Slično obrascu 8832, obrazac 2253 koristi korporacija ili drugi prihvatljivi subjekt za odabir da se za njega tretira kao porezna kompanija S.

• Obrazac 2848: Pomoću ovog obrasca ovlašćujete pojedinca, poput vašeg ovlaštenog javnog računovođe ili poslovnog odvjetnika, da vas zastupa pred Poreznom upravom.

• Obrazac 4797: Ovaj se obrazac najčešće koristi za prijavljivanje prodaje ili zamjene poslovne imovine. Ovaj obrazac koristi se i za izvještavanje o ostalim raspolaganjima imovinom i dobicima ili gubicima od određenih raspolaganja imovinom.

• Obrazac 8822-B: Obrazac 8822-B koristi se za obavještavanje IRS-a ako ste promijenili poštansku adresu tvrtke, lokaciju tvrtke ili odgovornu stranku.

IRS poslovni oblici: Upravljanje poslovnim zaposlenicima

Bez obzira na vrstu vašeg entiteta, ako vaša tvrtka ima zaposlenike, postojat će niz IRS poslovnih obrazaca koje ćete možda trebati ispuniti kao poslodavac. Ovi obrasci mogu prijaviti porez i podatke o prihodima za svoje zaposlenike, kao i beneficije zaposlenika Poreznoj upravi:

• Obrasci W-2 i W-3: Obrazac W-2 godišnji je obrazac koji se mora ispuniti i predati Poreznoj upravi, kao i dati svakom zaposleniku. Ovaj obrazac izvještava o plaćama i odbitcima poreza zaposlenika za poreznu godinu. Obrazac W-3 koristi se za prijenos zaposlenika W-2 upravi uprave za socijalno osiguranje.

• Obrazac 1099-MISC: Slično obrascu W-2, obrazac 1099-MISC godišnji je obrazac koji se podnosi Poreznoj upravi i daje vašim dobavljačima da prijave plaće koje ste im platili i porez koji ste im zadržali tijekom porezna godina.

• Obrazac 1099-R: Druga verzija obrasca 1099, obrazac 1099-R koristi se za prijavljivanje bilo koje raspodjele za mirovine, rente, mirovine ili planove podjele dobiti, IRA-e, ugovore o osiguranju itd. U datoj poreznoj godini . Obrazac 1099-R mora se podnijeti za svaku osobu za koju ste distribuirali, kao i dati je svakoj od tih osoba. Ako ste zadržali bilo koji IRA za svoje zaposlenike, morat ćete ispuniti i obrazac 5498 za svaki obrazac 1099-R.

• Obrazac 940: Obrazac IRS 940 godišnje je izvješće o saveznim poreznim obvezama za nezaposlene u vašem poduzeću s detaljnim podacima o iznosu dugovanja prethodne godine, iznosu plaćenog i nepodmirenom iznosu.

• Obrazac 941: Obrazac 941 mora se podnositi kvartalno kako bi se prijavili porezi na dohodak, socijalno osiguranje i Medicare koje ste zadržali iz plata svojih zaposlenika. Također koristite IRS obrazac 941 za izračun porezne odgovornosti za socijalno osiguranje i Medicare kao poslodavac.

• Obrazac 943: Obrazac 943 prijavljuje sve plaće i zadržavanje poreza koje ste ostvarili u godini posebno za zaposlenike u poljoprivredi.

• Obrazac 944: Ako vaša tvrtka ima manju obvezu poreza na zaposlenje - 1.000 USD ili manje - možda ispunjavate uvjete za popunjavanje obrasca 944 umjesto obrasca 941. Iako obrazac 944 također izvještava o porezima koje ste zadržali od primanja zaposlenih, on se može podnijeti godišnje umjesto kvartalno.

• Obrasci 3921 i 3922: Obrazac 3921 i obrazac 3922 obrasci su koje korporacije podnose u vezi s prijenosom zaliha zaposleniku u određenoj godini.

Pored ovdje navedenih, možda postoje dodatni IRS obrasci za vaše poslovanje u vezi s primanjima zaposlenika - uključujući račune za mirovine zaposlenika, planove vlasništva nad dionicama i račune za umirovljenje - ovisno o pogodnostima koje nudite.

Verzija ovog članka prvi je put objavljena na Funderi, podružnici NerdWalleta.