Opozivo poravnanje živog povjerenja

Sadržaj

• Ako se neponovljivo živo povjerenje u potpunosti financira
• Ako je Trustmaker bio oženjen
• Ako korisnici primaju nasljedstvo izravno ili u povjerenje
• Ako nekretnina duguje savezne ili državne poreze na nekretnine ili porez na nasljedstvo
• Ako je Trustmaker imao tvrtku
• Ako se korisnici idu u borbu
• Ako je zaklada imenovana korisnicom mirovinskog računa
• Ako je pojedinac imenovan kao korisnik mirovinskog računa

Mnogi ljudi vjeruju da će, ako imaju opozivo živo povjerenje, postupak rješavanja njihovih konačnih poslova biti jednostavan i da neće trebati pomoć odvjetnika za imanje i povjerenje. To vrijedi za samo ograničeni broj trustova. Ovdje ćete naći popis stvari koje biste trebali uzeti u obzir prilikom utvrđivanja hoćete li trebati unajmiti odvjetnika koji će vam pomoći u rješavanju opozivnog živog povjerenja vaše voljene osobe.

Ako se neponovljivo živo povjerenje u potpunosti financira

Ključ opozivog živog povjerenja koje radi prema očekivanjima je osigurati da se ono potpuno financira imovinom Trustmakera prije nego što Trustmaker umre.

Ako bilo što, čak i ograničene vrijednosti, ostane izvan povjerenja i ostane u ličnom imenu Trustmakera, uključujući kao zajedničkog stanara, u vrijeme Trustmakerove smrti, tada će možda biti potrebna ostavinska administracija.

Jedini način da se osigura da se izbjegne ostavina ostavine Trustmakera jest da Trustmaker u potpunosti financira opozivo živo povjerenje i ažurira sve odredbe korisnika prije nego Trustmaker umre.

Ako je Trustmaker bio oženjen

Ako opozivo živo povjerenje vaše voljene osobe sadrži AB ili ABC planiranje povjerenja, tada će prvi supružnik umrijeti nasljednik povjerenika, a preživjeli supružnik mora se sastati s povjerenikom za nekretnine i povjerenjem kako bi osigurao da povjerenja A, B i / ili C budu pravilno financira i pripremaju se i podnose sve potrebne prijave poreza na nekretninu na saveznoj i / ili državnoj razini.

(Napomena: Čak i ako porez neće biti naplaćen, možda će se svejedno trebati pripremiti i podnijeti prijava kako bi se izvršili određeni porezni izbori.) Tada, kad preživjeli supružnik kasnije umre, upravitelj nasljednik morat će se sastati s imanjem i povjeriti odvjetniku da razotkrije povjereništva A, B i / ili C, kao i riješiti posljednje poslove preživjelog supružnika i opozivo živo povjerenje.

Ako korisnici primaju nasljedstvo izravno ili u povjerenje

Ako će korisnici svoje nasljedstvo dobiti izravno, a odvjetnik za imanja i povjerenja ne treba rješavati nijednu drugu specifičnu problematiku, poput plaćanja poreza na imovinu, dobivanja poreznih oslobađanja, rješavanja duga Trustmakera ili odlučivanja što će učiniti s mirovinskim računima, stečajni upravnik i korisnici mogu biti u mogućnosti surađivati ​​na rješavanju povjerenja bez pomoći odvjetnika.

Ako će, međutim, jedan ili više korisnika dobiti svoje nasljedstvo u povjerenje, tada će upravnik nasljednik morati surađivati ​​s imanjima i odvjetnikom kako bi osigurao da se povjerenje svakog korisnika pravilno financira, kao i da raspravlja o prijavama poreza na dohodak i kako svakodnevno treba postupati sa svakim povjerenjem.

Ako nekretnina duguje savezne ili državne poreze na nekretnine ili porez na nasljedstvo

Ako je Trustmaker živio i / ili posjedovao nekretnine u jednoj od više jurisdikcija koje ubiru porez na državnu imovinu ili u nekoj od sedam država koja ubire državni porez na nasljedstvo, tada prije nego što se imovina povjerenja može podijeliti korisnicima sljednikom stečajni upravnik morat će surađivati ​​s odvjetnicima za nekretnine i povjeriti se kako bi osigurao da se podnesu sve potrebne prijave poreza na imovinu i / ili nasljedstvo i da se uplate svi dospjeli porezi.

U suprotnom, ako stečajni upravnik izvrši raspodjelu korisnicima prije nego što porez bude plaćen u cijelosti, tada bi stečajni upravnik mogao zapeti kod plaćanja poreza iz vlastite imovine.

Ako je Trustmaker imao tvrtku

Ako je Trustmaker posjedovao tvrtku i izradio plan izlaska za ono što se događa s tvrtkom nakon što Trustmaker umre, tada će stečajni upravnik trebati surađivati ​​s odvjetnikom za ostavine i povjerenje kako bi proveo izlazni plan. Ako je s druge strane Trustmaker posjedovao tvrtku, ali nije napravio plan izlaska, tada će se povjerenik nasljednik morati sastati s odvjetnikom za ostavine i povjerenje kako bi se pozabavio pravnim aspektima nastavka, prodaje ili zatvaranja Trustmakerovog poslovanja .

Ako se korisnici idu u borbu

Čak i pomno isplanirano i u potpunosti financirano opozivo živo povjerenje ne može prevladati duboko ukorijenjeni obiteljski nesklad. Ako se korisnici opozivog živog povjerenja ne slažu s načinom na koji povjerenik nasljednika postupa s raspodjelom imovine povjerenja, tada će povjerenik nasljednika morati unajmiti nekretnine i odvjetnika za povjerenje koji će pomoći u rješavanju sporova korisnika. Pored toga, korisnici povjerenja možda će morati angažirati vlastitog (ih) odvjetnika (e) kako bi osigurali da njihovi interesi u administraciji povjerenja budu zastupljeni i pravilno zaštićeni.

Ako je zaklada imenovana korisnicom mirovinskog računa

Ako se jedan ili više trustova u korist preživjelog supružnika Trustmakera ili drugih korisnika imenuju kao primarni korisnici mirovinskog računa, poput Trustmekerove IRA ili 401 (k), tada će povjerenik nasljednik trebati pomoć odvjetnik za nekretnine i povjerenje kako bi osigurao da se imovinom koju posjeduje IRA ili 401 (k) pravilno rukuje s obzirom na to da se financira u odgovarajuće povjerenje i kako postupati s potrebnim minimalnim raspodjelama i umanjiti sve posljedice poreza na imovinu i poreza na dohodak .

Ako je pojedinac imenovan kao korisnik mirovinskog računa

Čak i ako trust nije naveden kao primarni korisnik računa IRA ili 401 (k), korisnicima će i dalje trebati pomoć odvjetnika za ostavine i povjerenja kako bi se osiguralo da se imovinom za umirovljenje pravilno rukuje s obzirom na potrebne minimalne raspodjele i posljedice poreza na imovinu i dohodak.

Što bi trebao učiniti? Nemojte se uljuljkati u razmišljanju da će vam opoziv živog povjerenja voljene osobe trebati samo nekoliko dana ili tjedana nakon što umre vaša voljena osoba.

Nadamo se da je vaša voljena osoba učinila sve što je u njezinoj moći kako bi osigurala da njezino povjerenje funkcionira pravilno nakon njihove smrti, tako da se povjerenje može riješiti s relativno lakoćom i izvan javnog spektakla i nadzora ostavinskog suda.